Auditorské služby na období 2025 - 2026

Krátký popis

Předmětem plnění veřejné zakázky je zajištění auditorských služeb (statutárního auditu) za kalendářní roky 2025 a 2026, a to v rozsahu a za podmínek stanovených touto zadávací dokumentací a jejími přílohami (dále rovněž jako „ZD“).
Rozsah poskytovaných služeb:
1. Vypracování Plánu a strategie auditu.
2. Provedení předauditu a prezentace výsledků předauditu vedení a orgánům Banky vč. Výboru pro audit Banky.
3. Ověření individuální účetní závěrky, sestavené podle IFRS (Mezinárodních standardů účetního výkaznictví).
4. Ověření konsolidované účetní závěrky, sestavené podle IFRS (Mezinárodních standardů účetního výkaznictví).
5. Odborná kontrola překladu konsolidované a individuální účetní závěrky, sestavených podle IFRS z českého do anglického jazyka.
6. Ověření výroční zprávy včetně ověření údajů o obezřetném podnikání Banky, součástí výroční zprávy budou konsolidovaná a zároveň i individuální účetní závěrka, sestavené podle IFRS.
7. Vypracování zprávy MiFID (zprávy o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka).
8. Ověření zprávy o vztazích.
9. Vypracování Dopisu pro vedení zadavatele.
10. Potvrzení o účtování pohledávek podle § 105 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), v platném znění, v max. počtu 100 potvrzení za rok.
11. Vypracování Dodatečné zprávy pro Výbor pro audit, Prohlášení nezávislosti a vypracování Přehledu služeb poskytnutých Auditorem a jeho společnostmi v síti Auditora.
12. Ověření zprávy o udržitelnosti (ESG) podle Zákona o účetnictví a vyhotovení písemné zprávy auditora o tomto ověření.
Předmět plnění veřejné zakázky je blíže vymezen Obchodními podmínkami, které tvoří přílohu č. 1 této ZD.

Popis veřejné zakázky

Předmětem plnění veřejné zakázky je zajištění auditorských služeb (statutárního auditu) za kalendářní roky 2025 a 2026, a to v rozsahu a za podmínek stanovených zadávací dokumentací a jejími přílohami.
Rozsah poskytovaných služeb:
1. Vypracování Plánu a strategie auditu.
2. Provedení předauditu a prezentace výsledků předauditu vedení a orgánům Banky vč. Výboru pro audit Banky.
3. Ověření individuální účetní závěrky, sestavené podle IFRS (Mezinárodních standardů účetního výkaznictví).
4. Ověření konsolidované účetní závěrky, sestavené podle IFRS (Mezinárodních standardů účetního výkaznictví).
5. Odborná kontrola překladu konsolidované a individuální účetní závěrky, sestavených podle IFRS z českého do anglického jazyka.
6. Ověření výroční zprávy včetně ověření údajů o obezřetném podnikání Banky, součástí výroční zprávy budou konsolidovaná a zároveň i individuální účetní závěrka, sestavené podle IFRS.
7. Vypracování zprávy MiFID (zprávy o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka).
8. Ověření zprávy o vztazích.
9. Vypracování Dopisu pro vedení zadavatele.
10. Potvrzení o účtování pohledávek podle § 105 zákona č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon), v platném znění, v max. počtu 100 potvrzení za rok.
11. Vypracování Dodatečné zprávy pro Výbor pro audit, Prohlášení nezávislosti a vypracování Přehledu služeb poskytnutých Auditorem a jeho společnostmi v síti Auditora.
12. Ověření zprávy o udržitelnosti (ESG) podle Zákona o účetnictví a vyhotovení písemné zprávy auditora o tomto ověření.
Předmět plnění veřejné zakázky je blíže vymezen Obchodními podmínkami, které tvoří přílohu č. 1 ZD.

Popis možností

Zadavatel si v souladu s § 100 odst. 3 ZZVZ vyhrazuje změnu závazku pro poskytování nových služeb v rámci plnění této veřejné zakázky, jejichž cena nepřesáhne o více než 30 % předpokládanou hodnotu této veřejné zakázky a 30 % ceny původní veřejné zakázky.
Předmětem změny závazku by bylo Ověření řídícího a kontrolního systému banky podle § 22 odst. 1 písm. b) zákona č. 21/1992 Sb. v platném znění (zákon o bankách) v letech 2025 a 2026. Rozsah požadavku zadavatele se odvíjí od požadavku ČNB, která stanovuje rozsah (počet komponent) ověření řídícího a kontrolního systému pro každý rok zvlášť.
Předpokládaná hodnota vyhrazené změny závazku (kompletní ověření řídícího a kontrolního systému banky) činí 750 000 Kč bez DPH á 1 rok, tj. 1 500 000 Kč bez DPH celkem.
Zadavatel si vyhrazuje změnu závazku realizovat prostřednictvím jednacího řízení bez uveřejnění podle § 66 ZZVZ. Vybranému dodavateli by byla zaslána výzva k jednání, následně by obě smluvní strany uzavřely dodatek ke smlouvě. Jednací řízení by bylo zahájeno nejpozději do 2 let ode dne uzavření smlouvy s vybraným dodavatelem. Výhrada změny závazku nemusí být zadavatelem využita.

Seznam a stručný popis podmínek

Výpis z obchodního rejstříku nebo výpis z jiné obdobné evidence, pokud jiný právní předpis zápis do takové evidence vyžaduje.
Doklad o odborné způsobilosti dodavatele, nebo disponující osoby, jejímž prostřednictvím odbornou způsobilost zabezpečuje, zejména platné auditorské oprávnění vydané Komorou auditorů ČR provádět auditorskou činnost na území České republiky dle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), včetně oprávnění k provádění ověřování zpráv o udržitelnosti (ESG).

Seznam a stručný popis výběrových kritérií

a) seznam významných služeb podle § 79 odst. 2 písm. b) ZZVZ poskytnutých dodavatelem v posledních 5 letech před zahájením tohoto zadávacího řízení včetně uvedení ceny, doby jejich poskytnutí a identifikací objednatele:
Z předloženého seznamu musí jednoznačně vyplývat, že dodavatel v uvedeném období realizoval alespoň 3 statutární audity pro 2 různé subjekty s bankovní licencí udělenou Českou národní bankou. Za 1 statutární audit se považuje audit za jedno účetní období v hodnotě min. 1 500 000 Kč bez DPH.
Za významnou službu lze pro účely prokázání technické kvalifikace dle tohoto kritéria považovat výhradně takovou zakázku, jejíž realizace nebyla objednatelem předčasně ukončena (zejména odstoupením od smlouvy) z důvodu porušení smluvních či zákonných povinností na straně dodavatele. POZN.: Jestliže se jedná o zakázku probíhající, splní dodavatel požadavky na referenční zakázku pouze v případě, že referenční zakázka splní všechny výše požadované parametry ke dni zahájení zadávacího řízení a tato skutečnost bude z předloženého seznamu patrná.
Dodavatel prokáže splnění tohoto kritéria předložením seznamu významných služeb, který je přílohou č. 5 ZD.

b) seznamu odborných pracovníků, kteří se budou podílet na plnění veřejné zakázky a osvědčení o vzdělání a odborné kvalifikaci fyzických osob odpovědných za poskytování příslušných služeb podle § 79 odst. 2 písm. c) a d) ZZVZ
Z předloženého seznamu musí jednoznačně vyplývat, že dodavatel pro plnění veřejné zakázky disponuje níže uvedenými osobami:
1 osoba na pozici Partner / Auditor s oprávněním, která má:
- minimálně 5 let praxe v poskytování auditorských služeb pro subjekty s bankovní licencí sídlících v členských státech Evropské unie (EU) v souladu s mezinárodními auditorskými standardy (ISA), legislativou EU a legislativou příslušné země,
- zkušenost s minimálně 1 zakázkou, spočívající v řízení statutárního auditu v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů pro subjekt s bankovní licencí udělenou ČNB v hodnotě min. 1 500 000 Kč bez DPH za jedno účetní období),
- auditorské oprávnění.
1 osoba na pozici Manažer auditu, která má:
- minimálně 3 roky praxe v poskytování auditorských služeb v souladu se zákonem o auditorech,
- zkušenost s minimálně 1 zakázkou, spočívající v poskytování statutárního auditu v souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů pro subjekt s bankovní licencí udělenou ČNB v hodnotě min. 1 500 000 Kč bez DPH za jedno účetní období.

Přesné informace o lhůtě (lhůtách) pro přezkumné řízení

Podmínkou pro podání návrhu k ÚOHS je podání námitek k Zadavateli, které je nutné doručit do 15 dnů ode dne, kdy se stěžovatel dozvěděl o domnělém porušení zákona Zadavatelem, nejpozději však do uzavření smlouvy nebo do chvíle, kdy se soutěž o návrh považuje po výběru návrhu za ukončenou.

Námitky proti úkonům oznamovaným v dokumentech, které je Zadavatel povinen podle zákona uveřejnit či odeslat stěžovateli, musí být doručeny Zadavateli do 15 dnů od jejich uveřejnění či doručení stěžovateli.
Pokud je v zadávacím řízení stanovena lhůta pro podání žádostí o účast, musí být námitky proti podmínkám vztahujícím se ke kvalifikaci dodavatele doručeny Zadavateli nejpozději do skončení této lhůty.
Pokud je v zadávacím řízení stanovena lhůta pro podání nabídek, musí být námitky proti zadávacím podmínkám doručeny Zadavateli nejpozději do skončení této lhůty. Námitky proti obsahu výzvy k podání nabídek v dynamickém nákupním systému nebo při zadávání veřejné zakázky na základě rámcové dohody musí být zadavateli doručeny nejpozději do konce lhůty pro podání nabídek. V soutěži o návrh musí být námitky proti soutěžním podmínkám doručeny nejpozději do konce lhůty pro podání návrhů. Zadavatel může v zadávací dokumentaci nebo soutěžních podmínkách stanovit, že námitky podle § 242 odst. 3 nebo 4 zákona lze podat nejpozději 72 hodin před skončením lhůt podle § 242 odst. 3 nebo 4 zákona.

Námitky proti dobrovolnému oznámení o záměru uzavřít smlouvu podle § 212 odst. 2 zákona musí být doručeny Zadavateli do 30 dnů od uveřejnění tohoto oznámení.

Zadavatel je povinen námitky vyřídit do 15 dnů. Návrh je nutné doručit ÚOHS i Zadavateli do 10 dnů ode dne, v němž stěžovatel obdržel rozhodnutí, kterým Zadavatel námitky odmítnul nebo do 25 dnů od odeslání námitek, pokud Zadavatel o námitkách nerozhodl.

Po uzavření smlouvy na veřejnou zakázku či rámcové dohody lze podat pouze návrh na uložení zákazu plnění smlouvy, a to i bez předchozího podání námitek. Návrh na uložení zákazu plnění smlouvy doručí navrhovatel ÚOHS a ve stejnopisu Zadavateli do 30 dnů ode dne, kdy Zadavatel uveřejnil oznámení o uzavření smlouvy způsobem podle § 212 odst. 2 zákona s uvedením důvodu pro zadání veřejné zakázky bez uveřejnění oznámení o zahájení zadávacího řízení, předběžného oznámení nebo výzvy k podání nabídek ve zjednodušeném podlimitním řízení, nejpozději však do 6 měsíců od uzavření této smlouvy. Návrh na uložení zákazu plnění smlouvy podle § 254 odstavce 1 písm. d) zákona doručí navrhovatel ÚOHS a ve stejnopisu Zadavateli do 30 dnů ode dne, kdy Zadavatel uveřejnil oznámení o uzavření smlouvy na základě rámcové dohody podle § 137 zákona nebo oznámení o uzavření smlouvy v dynamickém nákupním systému podle § 142 zákona, nejpozději však do 6 měsíců od uzavření této smlouvy.

Ve lhůtě pro doručení návrhu je navrhovatel povinen složit na účet ÚOHS kauci ve výši 1 % z nabídkové ceny navrhovatele za celou dobu plnění veřejné zakázky nebo za dobu prvních čtyř let plnění v případě smluv na dobu neurčitou, nejméně však ve výši 50 000 Kč, nejvýše ve výši 10 000 000 Kč. V případě, že navrhovatel nemůže stanovit celkovou nabídkovou cenu, je povinen složit kauci ve výši 100 000 Kč. V případě návrhu na uložení zákazu plnění smlouvy je navrhovatel povinen složit kauci ve výši 200 000 Kč. Jde-li o řízení o přezkoumání postupu pro zadávání koncesí, je navrhovatel povinen ve lhůtě pro doručení návrhu složit na účet ÚOHS kauci ve výši 1 % z předpokládané hodnoty koncese uveřejněné ve Věstníku veřejných zakázek nebo na profilu Zadavatele, nejméně však ve výši 50 000 Kč, nejvýše ve výši 10 000 000 Kč. V případě, že Zadavatel neuveřejní ve Věstníku veřejných zakázek nebo na profilu Zadavatele předpokládanou hodnotu koncese, je navrhovatel povinen složit kauci ve výši 100 000 Kč. V případě návrhu na uložení zákazu plnění koncesní smlouvy je navrhovatel povinen složit kauci ve výši 200 000 Kč.